个人所得税计算器热

个人所得税计算器怎么用

综合所得按年计税，而不是把每月税额简单相加：全年收入先减掉 60000 元基本减除费用、个人缴纳的三险一金、专项附加扣除和其他扣除，剩下的「应纳税所得额」再去套 7 级超额累进税率。这也是很多人年初到手多、年末到手少的原因——累计预扣法下，收入爬进更高级距后税负会突然变陡。

年终奖是最容易被忽略的变量。单独计税时按「奖金 ÷ 12」查月度税率表，税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数；一旦奖金刚跨过 36000、144000 这些临界点，税率立刻升一档，就会出现「多发 1 元、到手反而少两千多元」的跳档盲区。本工具把两种算法都算一遍，直接标出更省的那个。

专项附加扣除的价值取决于你所在的税率档：同样每月 2000 元的子女教育扣除，在 3% 档一年省 720 元税，在 45% 档能省 10800 元。把扣除项填全，比纠结汇算要不要补税更划算。

计算依据

1. 应纳税所得额 = 年度收入 − 基本减除费用(5000×发薪月数，满年 60000) − 三险一金个人部分 − 专项附加扣除 − 其他扣除
2. 综合所得税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数（7 级超额累进）
3. 年度税率表：≤36000→3%/0；≤144000→10%/2520；≤300000→20%/16920；≤420000→25%/31920；≤660000→30%/52920；≤960000→35%/85920；>960000→45%/181920
4. 年终奖单独计税：月均值 = 奖金 ÷ 12，查月度税率表：≤3000→3%/0；≤12000→10%/210；≤25000→20%/1410；≤35000→25%/2660；≤55000→30%/4410；≤80000→35%/7160；>80000→45%/15160
5. 年终奖单独计税税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数；并入综合所得时奖金计入年度收入，整体改按年度税率表计算
6. 专项附加扣除标准：子女教育及婴幼儿照护 2000 元/子女/月、赡养老人 ≤3000 元/月、住房贷款利息 1000 元/月、住房租金 ≤1500 元/月、继续教育 400 元/月
7. 年度到手 = 年度税前收入 − 五险一金个人部分 − 全年个税；综合税负率 = 全年个税 ÷ 年度税前收入
8. 抵税价值 = (专项附加扣除 + 其他扣除) 年度额 × 边际税率，即这些扣除帮你少缴的税

常见问题